公司經(jīng)營狀況報(bào)告求大神幫助

行業(yè)發(fā)展總體情況一年半以來，連鎖零售業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了巨大的變化。2008年初，連鎖經(jīng)營受CPI高漲、消費(fèi)旺盛等因素影響，銷售和利潤均有大幅增長。但進(jìn)入第四季度，增速明顯放緩，直至持平甚至負(fù)增長。 金融危機(jī)對連鎖行業(yè)帶來前所未有的挑戰(zhàn)，也帶來了難得的快速發(fā)展十幾年后的調(diào)整契機(jī)。 一．基本數(shù)據(jù) 1．2008年全年的情況《中國連鎖零售企業(yè)經(jīng)營狀況分析報(bào)告（2008-2009）》根據(jù)典型企業(yè)和典型店鋪的數(shù)據(jù)撰寫?？紤]到店鋪的可比性較強(qiáng)，對店鋪的統(tǒng)計(jì)分析占有較大的篇幅。參與統(tǒng)計(jì)的各店都是各 企業(yè) 中經(jīng)營較好的，代表了行業(yè)的領(lǐng)先水平。 如表一所示，各業(yè)態(tài)單店銷售增幅均有所增長，這一增長是 企業(yè) 的有機(jī)增長部分，另外通過新 開店 鋪等外延式增長，各個(gè)業(yè)態(tài)平均還有10%左右的增幅。因此，2008年，連鎖行業(yè)的銷售和店鋪均保持了20%以上的增幅。 表一：2008年主要業(yè)態(tài)典型店鋪規(guī)模情況 但2008年以來，各個(gè)季度的增幅極不平均。增幅變化的基本軌跡是：2008年1季度同比增長20-30%，2季度維持在20%左右，3季度普遍滑落至10%，到4季度增幅一般維持在0-5%。 從表二中可以看到，家電、百貨業(yè)態(tài)由于商品的價(jià)值量大，人均勞效較高，其次為超市、藥店和便利店。同時(shí)，家電也是坪效最高的業(yè)態(tài)，藥店和便利店次之。 表二：2008年主要業(yè)態(tài)典型店鋪效率和效益情況(1) 在六個(gè)業(yè)態(tài)中，有四個(gè)業(yè)態(tài)的來客數(shù)增長為負(fù)，即百貨、便利店、家電、藥店，平均降幅為4.6%。 藥店的毛利率最高，為23%，其次分別為便利店和百貨。除藥店毛利率下降、便利店毛利率持平外，其它四種業(yè)態(tài)的毛利率均有所提高。如表三所示。 表三：2008年主要業(yè)態(tài) 企業(yè) 典型店鋪效率和效益情況(2) 2．2009年一季度的情況一季度是連鎖零售業(yè)發(fā)展十多年中，最為困難的時(shí)期。從超市業(yè)態(tài)看，銷售整體同比增長7%左右，利潤增長5%左右。百貨業(yè)態(tài)中，銷售和利潤整體同比下降5%左右，環(huán)比則上升10%左右。各個(gè)地區(qū)增長情況差異較大，北京、上海、深圳等地的增幅最小，有的 企業(yè) 甚至為負(fù)，內(nèi)地 城市 的增幅較高，有的維持在去年同期水平。 從上市公司的年報(bào)和典型企業(yè)的調(diào)查情況看，2009年3、4月份， 企業(yè) 的環(huán)比數(shù)據(jù)有所改善。 二．連鎖行業(yè)面臨的共性問題 1．CPI下降2008年一季度，CPI累計(jì)上升8%，同期食品價(jià)格上漲21.0％，拉動(dòng)價(jià)格總水平上漲6.8個(gè)百分點(diǎn)。而2009年一季度，CPI累計(jì)下降了0.6%，食品價(jià)格僅上漲0.5%。對零售 企業(yè) ，特別是對連鎖超市的銷售增幅影響明顯，影響幅度超過10%。 如下圖： 2．來客數(shù)降低受收入預(yù)期、失業(yè)裁員等影響，消費(fèi)者信心指數(shù)持續(xù)下降。自2006年第四季度開始，中國消費(fèi)者信心指數(shù)開始從109.0的高點(diǎn)一路向下，去年第四季度降至77.5，為近年來最低水平，到今年一季度回升至82.5。消費(fèi)意愿降低，導(dǎo)致門店來客數(shù)量下降，在表三中有所統(tǒng)計(jì)。 從不同地區(qū)看，深圳 企業(yè) 的來客數(shù)降低最為明顯，在大型超市和超市業(yè)態(tài)也出現(xiàn)了來客數(shù)下降的情況。 3．成本費(fèi)用提高新勞動(dòng)法的實(shí)施，對勞動(dòng)密集型的連鎖零售企業(yè)影響很大，2008年，企業(yè)人工成本平均有10%左右的增加，租金成本依然有提高的趨勢。盡管商業(yè)物業(yè)低迷，但連鎖 企業(yè) 簽訂的物業(yè)租賃協(xié)議一般都是五年以上的長期協(xié)議，協(xié)議到期后續(xù)簽的租金一定會(huì)比簽訂時(shí)的租金高出很多。新物業(yè)的協(xié)議租金水平略有下降，但年度新 開店 一般占總店鋪的10%左右，因此總體上所占比重不大。 4．利潤有所下降為保持銷售的增長，維持企業(yè)的市場份額，各個(gè)業(yè)態(tài)的企業(yè)都開展了頻繁的促銷活動(dòng)。特別是在2009年春節(jié)期間，促銷力度空前。盡管維持了一定的銷售增長，但 企業(yè) 的毛利率受到很大影響。 如果采用“利潤=銷售額*毛利率-成本費(fèi)用”的計(jì)算公式，那么式中各項(xiàng)都向不利的方向發(fā)展，保持 企業(yè) 利潤水平增長有較大壓力。 三．應(yīng)對措施 1．強(qiáng)化成本控制。 面對危機(jī)，絕大部分企業(yè)的第一選擇是“節(jié)流”。首先是制定詳細(xì)的預(yù)算，其次，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目己藱C(jī)制。在幾年前，零售企業(yè)的考核大多只針對銷售額，銷售增加，收入提高。后來在考核中增加了毛利的內(nèi)容，不僅關(guān)注銷售也更加重視利潤?，F(xiàn)在，很多 企業(yè) 增加了成本支出的考核，而且具體到柜組、個(gè)人。 部分 企業(yè) 采取扁平化管理，簡編、優(yōu)化內(nèi)部流程，降低溝通成本。有的通過合并小課組、部類等，進(jìn)行崗位調(diào)整。 在能耗方面，有的 企業(yè) 對門店進(jìn)行節(jié)能改造，節(jié)約了20%-25%的用電成本。 2．聯(lián)合擴(kuò)充實(shí)力中小連鎖企業(yè)在競爭中原本就處于弱勢，加上特殊的經(jīng)濟(jì)形勢下，更難以與大型連鎖企業(yè)競爭。為應(yīng)對競爭，近年出現(xiàn)的自愿連鎖、采購聯(lián)盟在2008年得到了快速的發(fā)展。通過共建物流中心、聯(lián)合采購、聯(lián)合談判和經(jīng)營互助等方式提高 企業(yè) 競爭實(shí)力。 3．加強(qiáng)渠道管理渠道的控制能力，是連鎖企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢的一個(gè)重要體現(xiàn)。2008年以來，企業(yè)的渠道管理明顯加強(qiáng)，連鎖百貨企業(yè)越來越多的單品開始集中采購，大型超市企業(yè)和家電企業(yè)大多采用統(tǒng)分結(jié)合的方式進(jìn)行渠道管理，渠道的控制力得到強(qiáng)化。分散的、小規(guī)模的代理商和經(jīng)銷商或者伴隨連鎖 企業(yè) 的規(guī)模擴(kuò)張而成長，或者因不能滿足發(fā)展需求而被淘汰。 4．調(diào)整商品結(jié)構(gòu)面對危機(jī)，不同業(yè)態(tài)的連鎖企業(yè)都加強(qiáng)了商品管理。有的超市企業(yè)提出，要經(jīng)營必需品中的必需品；一些百貨店也在調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，減少奢侈品的比例；家電專業(yè)店調(diào)整了黑電和白電的比例。通過調(diào)整結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)品類管理，從表二中可以看到，除家電業(yè)態(tài)外，單品銷售額均有不同程度增長。同時(shí) 企業(yè) 存貨量減少，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)降低，百貨由34.6天下降為32.9天，大型超市由28天下降至27天。 5．開展多渠道營銷2008年以來，零售企業(yè)對網(wǎng)上零售、電話營銷、目錄營銷等其它渠道開展了有益的探索。在連鎖百強(qiáng)企業(yè)中，有30%的 企業(yè) 開展了網(wǎng)上零售業(yè)務(wù)。隨著新一代消費(fèi)者的成長，多渠道營銷將發(fā)揮著越來越重要的作用。 在危機(jī)中，企業(yè)不斷發(fā)現(xiàn)自身不足，積極調(diào)整經(jīng)營策略，優(yōu)化門店管理，這是在多年快速發(fā)展后的及時(shí)調(diào)整。一些資金實(shí)力雄厚的企業(yè)，利用當(dāng)前物業(yè)成本較低的機(jī)會(huì)，增加自有物業(yè)或加大商業(yè)地產(chǎn)的投入。連鎖 企業(yè) 已經(jīng)為后續(xù)的發(fā)展積蓄了力量。 幾種主要業(yè)態(tài)的發(fā)展特點(diǎn) 一．大型超市和超市大型超市和超市經(jīng)營的大多是居民生活必需品，因此也是受危機(jī)影響最小的業(yè)態(tài)。一年多以來，除上述共性問題外，有以下幾個(gè)明顯的特點(diǎn)： 1.生鮮經(jīng)營漸成亮點(diǎn)2008年，我們發(fā)現(xiàn)凡是經(jīng)營較好的超市，共同的特點(diǎn)都是生鮮經(jīng)營突出。生鮮不僅是聚客商品，也是盈利商品。一年多以來，超市 企業(yè) 通過農(nóng)超對接、基地直采、建設(shè)生鮮配送中心、改善冷鏈物流等手段，大大提高了生鮮商品的經(jīng)營能力。 特別是去年底，商務(wù)? ??、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開展農(nóng)超對接試點(diǎn)工作的通知》，提出：到2012年，試點(diǎn) 企業(yè) 生鮮農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地直采比例將超過50％。這一指標(biāo)將會(huì)提前實(shí)現(xiàn)。 2.零供關(guān)系仍需改善受危機(jī)影響，供應(yīng)商的經(jīng)營也面臨很大的壓力，特別是中小型供應(yīng)商，出現(xiàn)利潤下降、資金短缺等情況。他們對帳期更加看重，甚至要求縮短帳期。超市企業(yè)由于頻繁促銷，有時(shí)在商品價(jià)格、結(jié)算方式上會(huì)與供應(yīng)商產(chǎn)生分歧。但大部分企業(yè)在采取一些積極的舉措改善零供關(guān)系，如建立供應(yīng)鏈平臺，通過系統(tǒng)對帳，有的連鎖 企業(yè) 與金融機(jī)構(gòu)合作，為供應(yīng)商提供信用擔(dān)保和結(jié)帳服務(wù)。 3.行業(yè)創(chuàng)新不斷深化受行業(yè)競爭和金融危機(jī)的雙重影響，超市 企業(yè) 迫切需要改變同質(zhì)化競爭的局面，實(shí)現(xiàn)差異化經(jīng)營。一年多以來，行業(yè)中出現(xiàn)了高端超市、生鮮超市、社區(qū)超市等具有明顯特點(diǎn)的細(xì)分業(yè)態(tài)，超市的經(jīng)營管理水平得到深化。一些新的技術(shù)也得到了推廣和應(yīng)用。 4.外資主導(dǎo)大型超市無論是從數(shù)量規(guī)模上，還是從經(jīng)營效率上，外資大型超市都要明顯強(qiáng)于內(nèi)資。即使在是金融危機(jī)下，外資大型超市的 開店 速度并沒有減緩，區(qū)域布局更加合理，優(yōu)勢更加明顯。 二．百貨店百貨業(yè)態(tài)受危機(jī)影響較大，但從長期看，中國的消費(fèi)升級要經(jīng)歷一個(gè)較長的時(shí)期，百貨業(yè)仍將是一個(gè)持續(xù)較快發(fā)展的零售業(yè)態(tài)。除上述共性問題外，有以下幾個(gè)明顯的特點(diǎn)： 1.業(yè)態(tài)進(jìn)一步細(xì)分近幾年，百貨店的商品結(jié)構(gòu)和業(yè)態(tài)定位經(jīng)歷了多次變化，實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)百貨業(yè)向現(xiàn)代百貨業(yè)的轉(zhuǎn)變。2008年以來，百貨店的業(yè)態(tài)細(xì)分更加明顯，出現(xiàn)了折扣店、社區(qū)百貨、時(shí)尚百貨、精品百貨、購物中心型百貨等不同定位，目標(biāo)越來越清晰。 2.分銷渠道急需變革目前，百貨品牌商品大多采取分級經(jīng)銷代理的方式，在特定的區(qū)域內(nèi)只能由特定的經(jīng)銷/代理商提供商品，連鎖經(jīng)營、集中采購的優(yōu)勢無法體現(xiàn)。百貨連鎖企業(yè)需要通過終端渠道的力量，逐步改變這種分銷模式。一些大型連鎖百貨 企業(yè) 已經(jīng)開始了這方面的努力。 3.服務(wù)水平加強(qiáng)在 企業(yè) 調(diào)查和實(shí)際消費(fèi)中，我們體會(huì)到百貨店的服務(wù)水平得到了明顯的加強(qiáng)。有的百貨店擴(kuò)大了服務(wù)臺的面積，提供更多的服務(wù)；有的把服務(wù)臺設(shè)置在更加醒目的黃金位置；有的設(shè)立了環(huán)境舒適的VIP中心；有的開展VIP沙龍，凝聚VIP客戶。 4.全線折扣影響利潤2008年下半年以來，百貨業(yè)進(jìn)行了大規(guī)模的促銷打折，一些企業(yè)甚至是全線折扣，帶來了一些負(fù)面的影響。一方面 企業(yè) 的毛利水平下降，另一方面，消費(fèi)者的購買行為也受到影響，即不打折不購物。 另外新開百貨店也出現(xiàn)了專柜招商周期延長、招商資源減少的情況。 三．便利店受生活方式、消費(fèi)習(xí)慣等因素限制，近些年便利店雖然發(fā)展速度較快，但效益狀況并不樂觀，在金融危機(jī)下，便利店更需要突破。有以下幾個(gè)明顯特點(diǎn)： 1.異業(yè)競爭力加強(qiáng)。 特別是超市的創(chuàng)新經(jīng)營，延長了營業(yè)時(shí)間、與社區(qū)的關(guān)系更密切、提供更多的便利性服務(wù)，這些舉措都在一定程度上搶占了便利店的市場份額。 2.注重鮮食產(chǎn)品開發(fā)便利店區(qū)別于其它業(yè)態(tài)的一個(gè)重要特點(diǎn)是鮮食產(chǎn)品突出，能夠提供簡單的餐食。鮮食商品的好壞決定了便利店經(jīng)營的成敗。有的企業(yè)通過參股生產(chǎn)廠家，控制上游渠道；有的 企業(yè) 開發(fā)了品種多樣的自有品牌商品。 3.提高物流配送能力便利店?duì)I業(yè)面積小，? ?面幾乎沒有儲存貨物的空間，因此需要頻繁補(bǔ)貨。外資便利店基本能實(shí)現(xiàn)一日二配，內(nèi)資便利店至大多可以一日一配。一些集團(tuán) 企業(yè) 的便利店業(yè)態(tài)原來大多與超市業(yè)態(tài)共用配送中心，目前越來越多的便利店開始自建配送中心。 4.整合網(wǎng)點(diǎn)資源便利店的規(guī)模特點(diǎn)明顯，只有取得適當(dāng)?shù)挠行б?guī)模才有可能實(shí)現(xiàn)盈利。2008年，行業(yè)出現(xiàn)了明顯的整合。如好德與可的的合并。有的 企業(yè) 為了提高效率，選擇關(guān)閉經(jīng)營不善或難于管理的門店。 四．家電受房地產(chǎn)市場低迷的影響，家電零售 企業(yè) 面臨很大的困難。家電業(yè)態(tài)的主要特點(diǎn)： 1.探索新的經(jīng)營模式我國家電連鎖零售業(yè)態(tài)，主要存在兩種模式，一種是國美、蘇寧的代銷模式，一種是順電和百思買的模式。后者采取買斷經(jīng)營的方式，強(qiáng)調(diào)客戶體驗(yàn)，利潤率較高。 2.系統(tǒng)能力提升家電 企業(yè) 在近年來的快速發(fā)展中，主要是采購驅(qū)動(dòng)，管理比較粗放。通過信息化等手段提高自身營運(yùn)能力，實(shí)現(xiàn)門店經(jīng)營驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營方式，是家電業(yè)態(tài)的重要選擇。 3.廠商渠道的競爭家電廠家自建的專賣店是二線以下市場家電銷售的重要渠道。為了加強(qiáng)對市場的覆蓋和對渠道的掌控力度，一些家電廠商紛紛建立品牌專賣店，對連鎖家電 企業(yè) 形成競爭。 作為企業(yè)的管理人員，很多時(shí)候需要寫 經(jīng)營分析 報(bào)告，如果能夠用數(shù)據(jù)來寫一份 經(jīng)營分析 報(bào)告，那么說服力或讓人信服力應(yīng)該是最強(qiáng)的，因?yàn)椋泻芏鄷r(shí)候，用語言來表達(dá)，總會(huì)讓人產(chǎn)生這樣那樣的疑問，總會(huì)有人質(zhì)疑這個(gè)結(jié)果的前提是不是成立的，而數(shù)據(jù)是板上釘釘?shù)氖聦?shí)依據(jù)，因此，如果想寫一份有說服力的 經(jīng)營分析 報(bào)告，必須要依靠數(shù)據(jù)。 但是，對于剛開始用數(shù)據(jù)來分析經(jīng)營情況的人來說，用數(shù)據(jù)寫一份 經(jīng)營分析 報(bào)告也不是一件容易的事，本人根據(jù)自已寫 經(jīng)營分析 報(bào)告的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，簡單整理了一個(gè)寫 經(jīng)營分析 報(bào)告的思路，可供初學(xué)者來參考。如果要是做深入的研究，那么這個(gè)思路可以起一個(gè)大綱的作用。 （特殊說明：本文引用的圖表均是取自瑞商 數(shù)據(jù)分析 系統(tǒng)的截圖， 數(shù)據(jù)分析 如果借助信息化的專業(yè)工具來做，可以達(dá)到事半功倍的效果，并且可以一目了然，沿著思路做層層追蹤。）

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